報(bào)銷(xiāo)管理制度
在我們平凡的日常里，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度是指在特定社會(huì)范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會(huì)關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì)認(rèn)可的非正式約束、國(guó)家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制三個(gè)部分構(gòu)成。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編整理的報(bào)銷(xiāo)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
報(bào)銷(xiāo)管理制度1
第一章 總則
第一條 制定目的
為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開(kāi)支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。
第二條 適用范圍
公司所有部門(mén)及全體員工。
第二章 管理職責(zé)
第三條 管理部
負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對(duì)超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行處罰。
第四條 財(cái)務(wù)部
負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審查、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、費(fèi)用開(kāi)支的分析、控制及管理。
第五條 各部門(mén)
負(fù)責(zé)本部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門(mén)主管負(fù)責(zé)本部門(mén)及員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核。
第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)
1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)分管部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支的.管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門(mén)及員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核。
2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批。
第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
第七條 出差申請(qǐng)
1、員工因公出差，應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等；
2、填好“出差申請(qǐng)單”后，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時(shí)派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請(qǐng)單，并呈報(bào)人力資源部登記備案。
第八條 出差核準(zhǔn)權(quán)限：
1、員工出差不超過(guò)3天的，由部門(mén)主管核準(zhǔn)；
2、員工出差時(shí)間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn)；
3、員工出差天數(shù)超過(guò)7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；
4、部長(zhǎng)以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條 借款
1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的，可以辦理借款；
2、出差人員借款，應(yīng)填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”；
3、“借款申請(qǐng)單”與“出差申請(qǐng)單”一并報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后，方予借支；
4、前次借支未清者，不得再借款。
報(bào)銷(xiāo)管理制度2
一、差旅申請(qǐng)程序：
1、出差人員憑借出差申請(qǐng)（或廠家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員，并由出差人員填寫(xiě)借款單。
2、經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意并簽字；
3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
二、差旅費(fèi)的預(yù)支：
填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：
員工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報(bào)銷(xiāo)。具體報(bào)銷(xiāo)辦法規(guī)定如下：
（一）開(kāi)支范圍：
公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的`費(fèi)用，包括往返機(jī)場(chǎng)、火車(chē)站的車(chē)費(fèi)，飛機(jī)（車(chē)、船）票款，住宿費(fèi)、購(gòu)票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。
�。ǘ﹫�(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：
1、交通工具
（1）出差人員乘坐火車(chē)，從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
�。�2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車(chē)作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo)，否則出租車(chē)費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
�。�3）員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
報(bào)銷(xiāo)管理制度3
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門(mén)根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
3、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。
4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷(xiāo)清單，上報(bào)上級(jí)主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷(xiāo)。
6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)事人填好報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。
二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)
2、員工出差回到后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，連同出差“申請(qǐng)單”，按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每一天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
5、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi)，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號(hào)。
6、出差津貼：每人每一天30元。
（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。
�。ㄈ�、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定
報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)資料摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)光。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的.資料包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)光、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)光
購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。
四、下列情景不予報(bào)銷(xiāo)：
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。
2、其它不貼合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。
報(bào)銷(xiāo)管理制度4
第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。
第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車(chē)修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。
第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費(fèi)的開(kāi)支管理：
一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門(mén)主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、公司職員出差可報(bào)銷(xiāo)飛機(jī)票和火車(chē)軟、硬臥票，如無(wú)特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。
三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請(qǐng)表'，經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。
六、出差回來(lái)的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單'，按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。
第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支管理
一、業(yè)務(wù)招待范圍：
1、招待市、區(qū)等部門(mén)主要負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對(duì)口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對(duì)口的部門(mén)經(jīng)理陪同。
3、部門(mén)經(jīng)理因工作需要招待的，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后，由部門(mén)經(jīng)理和主要對(duì)口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費(fèi)的審批權(quán)限：
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。
2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。
3、招待費(fèi)的.報(bào)銷(xiāo)應(yīng)注明時(shí)間。
第六條汽車(chē)修理費(fèi)用開(kāi)支管理
一、汽車(chē)需要修理的，由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。
二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)。
第七條結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開(kāi)支管理
一、開(kāi)支前應(yīng)填制：'用款申請(qǐng)表'，經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門(mén)購(gòu)買(mǎi)辦公用品及相關(guān)工具書(shū)籍、報(bào)刊雜志必須有書(shū)面申請(qǐng)，由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷(xiāo)時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門(mén)經(jīng)理簽字，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)。
三、其它零星開(kāi)支必須取得有效發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)。
第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷(xiāo)。
第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十條本制度自公司董事會(huì)討論通過(guò)之日起執(zhí)行。
報(bào)銷(xiāo)管理制度5
本《通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理制度》旨在規(guī)范公司內(nèi)部通訊費(fèi)用的管理，確保費(fèi)用開(kāi)支的合理性和透明度，提高財(cái)務(wù)管理效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。主要包括以下幾個(gè)方面：
1.報(bào)銷(xiāo)范圍的界定
2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定
3.報(bào)銷(xiāo)流程的規(guī)定
4.審核與審批機(jī)制
5.監(jiān)控與審計(jì)
6.違規(guī)處理
內(nèi)容概述：
1.報(bào)銷(xiāo)范圍：包括員工因公產(chǎn)生的電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、差旅通訊費(fèi)等。
2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工職務(wù)、工作性質(zhì)及實(shí)際需求設(shè)定限額。
3.流程規(guī)定：明確從費(fèi)用發(fā)生到報(bào)銷(xiāo)完成的`步驟和時(shí)間要求。
4.審核審批：設(shè)立多級(jí)審核，確保費(fèi)用的真實(shí)性與合規(guī)性。
5.監(jiān)控審計(jì)：定期進(jìn)行費(fèi)用分析，防止濫用或浪費(fèi)。
6.違規(guī)處理：對(duì)違反制度的行為進(jìn)行處罰，維護(hù)制度的權(quán)威性。
報(bào)銷(xiāo)管理制度6
報(bào)銷(xiāo)制度管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工的費(fèi)用支出，確保財(cái)務(wù)透明，防止浪費(fèi)，并保障企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。它涵蓋了費(fèi)用申請(qǐng)、審批、報(bào)銷(xiāo)流程、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定、審計(jì)監(jiān)督等多個(gè)環(huán)節(jié)。
內(nèi)容概述：
1.費(fèi)用分類(lèi)：明確各類(lèi)費(fèi)用的定義，如差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、招待費(fèi)等，以便準(zhǔn)確記錄和審核。
2.報(bào)銷(xiāo)流程：規(guī)定從費(fèi)用發(fā)生到報(bào)銷(xiāo)完成的步驟，包括事前申請(qǐng)、發(fā)票收集、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單、審批、支付等環(huán)節(jié)。
3.審批權(quán)限：設(shè)定各級(jí)管理人員的.審批權(quán)限，明確誰(shuí)有權(quán)批準(zhǔn)何種類(lèi)型的費(fèi)用。
4.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：制定各類(lèi)費(fèi)用的上限，防止過(guò)度支出。
5.發(fā)票要求：規(guī)定發(fā)票的合規(guī)性，如需提供正規(guī)發(fā)票，禁止虛假報(bào)銷(xiāo)。
6.審計(jì)監(jiān)督：設(shè)立定期或不定期的財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性和合規(guī)性。
7.違規(guī)處理：明確違反報(bào)銷(xiāo)制度的處罰措施，以保證制度的執(zhí)行力度。
報(bào)銷(xiāo)管理制度7
1.總則：
為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢(shì)，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。
2.適用范圍：
本公司所有員工均屬之
3.定義：
3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷(xiāo)售儀器和銷(xiāo)售試劑的發(fā)貨除外）
4.組織與職責(zé)：
4.1：值班門(mén)衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部：負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門(mén)：遞。
4.4：各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。
5．流程圖：(略)
6.執(zhí)行說(shuō)明：
6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1快遞的'接收
6.1.1.1值班門(mén)衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門(mén)人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗(yàn)核對(duì)。
6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén)人員應(yīng)代收。
6.1.2快遞的寄發(fā)
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門(mén)于每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批的，物流部可拒接受理，對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性?xún)r(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱(chēng)，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單號(hào)，以備查驗(yàn)核對(duì)，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對(duì)于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要求無(wú)效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報(bào)備部門(mén)負(fù)責(zé)人處理。
6.1.2.5填寫(xiě)快遞單：用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細(xì)資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。
7.寄件相關(guān)規(guī)定：
7.1.1物件分類(lèi)：A類(lèi)：緊急件；B類(lèi)：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類(lèi)：普通件（如資料、文件、普通配件等）類(lèi)：；C；D普通信函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號(hào)12寄件類(lèi)選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）
�。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選擇） 7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類(lèi)原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的10倍處罰。
7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。
7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費(fèi)用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用核算。
8.執(zhí)行時(shí)間：
凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
報(bào)銷(xiāo)管理制度8
1.總則
為規(guī)范公司出差行為，提高工作效率，加強(qiáng)差旅費(fèi)及有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支的掌握與管理，特制定本制度。
2.出差管理
2.1出差的申請(qǐng)、登記及報(bào)銷(xiāo)時(shí)限
2.1.1員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，出差申請(qǐng)表必需具體填寫(xiě)出差任務(wù)、出差地點(diǎn)，公司特殊委派的出差及參觀學(xué)習(xí)還應(yīng)填寫(xiě)出差所要達(dá)到的目的。
2.1.2出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視業(yè)務(wù)需要支配，由分管領(lǐng)導(dǎo)核定。
2.1.3出差人員憑核準(zhǔn)的出差申請(qǐng)表向財(cái)務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的備用金，按審批流程簽批后支取。
2.1.4員工出差以及返回公司，應(yīng)到綜合部辦理登記。
2.1.5員工出差返回公司后應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)(本市業(yè)務(wù))及5個(gè)工作日內(nèi)(市外業(yè)務(wù))限時(shí)報(bào)銷(xiāo)。凡超過(guò)報(bào)銷(xiāo)時(shí)限的，按日加收0.05%的罰息并由經(jīng)辦人寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽署意見(jiàn)后賜予報(bào)銷(xiāo)。
2.2出差審批權(quán)限
2.2.1一般員工出差由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，派遣長(zhǎng)期駐外人員應(yīng)報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。
2.2.2部門(mén)經(jīng)理助理以上人員出差由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。
2.2.3銷(xiāo)售人員異地出差，應(yīng)電話向銷(xiāo)售經(jīng)理申請(qǐng)，并由經(jīng)理支配行政人員代辦出差申請(qǐng)和出差審批。
2.3出差交通工具
2.3.1公司領(lǐng)導(dǎo)出差可使用公司車(chē)輛，其他人員在發(fā)生緊急、重要事務(wù)時(shí)可申請(qǐng)使用本公司車(chē)輛。
2.3.2員工出差以乘坐火車(chē)、汽車(chē)、輪船為主，一般員工不得乘坐飛機(jī)，公司領(lǐng)導(dǎo)在事務(wù)緊急或路程較遠(yuǎn)狀況下，經(jīng)總經(jīng)理審批后可乘坐飛機(jī)。
3.差旅費(fèi)管理方法
3.1臨時(shí)出差
3.1.1出差紀(jì)律
3.1.1.1臨時(shí)出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在長(zhǎng)豐、肥東、肥西，且當(dāng)日不能回合肥市的也可視為臨時(shí)出差。
3.1.1.2員工出差未按規(guī)定乘坐交通工具的'，費(fèi)用超支部分由個(gè)人擔(dān)當(dāng)。
3.1.1.3出差路線的選擇以最佳路線為準(zhǔn)，如出差人員繞道到旅游地或回家，繞道部分的車(chē)船費(fèi)由個(gè)人擔(dān)當(dāng)。
3.1.1.4出差途中，出差人員因病或其它不行抗力緣由不能按期回公司，應(yīng)電話申請(qǐng)延期，不得因私事借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則，除不報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)外，同時(shí)視情節(jié)輕重賜予懲罰。
3.1.2差旅費(fèi)補(bǔ)助
3.1.2.1員工出差，除車(chē)、船、飛機(jī)等交通費(fèi)外，住宿費(fèi)、誤餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和其它雜費(fèi)實(shí)行包干制，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)表二《員工差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一覽表》。
3.1.2.2上述3.1.2.1條款中市內(nèi)交通費(fèi)指出差地市內(nèi)交通車(chē)票費(fèi)，在第3條款差旅費(fèi)管理方法中，市內(nèi)交通費(fèi)含義相同。
3.1.3差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的有效憑證
3.1.3.1乘坐火車(chē)、汽車(chē)、輪船應(yīng)出具鐵路局、汽車(chē)公司、輪船公司印制的車(chē)船發(fā)票。
3.1.3.2住宿應(yīng)有賓館填制的服務(wù)業(yè)發(fā)票，收據(jù)不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。
3.1.3.3車(chē)船及住宿發(fā)票要與出差時(shí)間、出差地點(diǎn)相吻合。
3.1.3.4車(chē)船及住宿發(fā)票丟失，應(yīng)由個(gè)人寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)或同行人證明后方可報(bào)銷(xiāo)，否則個(gè)人負(fù)擔(dān)丟失部分的費(fèi)用。
3.1.4住宿費(fèi)包干管理
3.1.4.1住宿費(fèi)按出差人員實(shí)際住宿天數(shù)發(fā)放補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)《員工差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一覽表》。連續(xù)乘車(chē)超過(guò)8小時(shí)并在車(chē)上過(guò)夜，乘坐火車(chē)硬座按以下標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼：特快補(bǔ)助10元/夜，直快補(bǔ)助20元/夜，慢車(chē)補(bǔ)助30元/夜;乘坐硬臥按乘坐硬坐的60%發(fā)放;乘坐汽車(chē)根據(jù)慢車(chē)補(bǔ)助30元/夜的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。銷(xiāo)售人員不執(zhí)行此項(xiàng)規(guī)定。
3.1.4.2住親戚朋友家或其它方式自行解決住宿的，按住宿標(biāo)準(zhǔn)的60%發(fā)放。
3.1.4.3出差參觀、學(xué)習(xí)、考察，由主辦單位或受訪單位統(tǒng)一支配住宿的，假如收取費(fèi)用可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，如不收取費(fèi)用則不再補(bǔ)助、報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。
3.1.5誤餐費(fèi)包干管理
3.1.5.1員工出差誤餐費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā)，不滿一天按半天計(jì)算。
3.1.5.2員工如已享受出差誤餐費(fèi)，不再享受正常上班誤餐費(fèi)(按出差天數(shù)扣除)。
3.1.5.3員工出差期間繞道回家不計(jì)發(fā)誤餐費(fèi)(繞道時(shí)間超過(guò)1天以上的，耽擱時(shí)間按事假處理，期間內(nèi)的全部費(fèi)用在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣除)。
3.1.5.4外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，誤餐費(fèi)按50%執(zhí)行。
3.1.5.5出差期間如因業(yè)務(wù)緣由需要款待業(yè)務(wù)單位，須事先電話請(qǐng)示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)�；毓竞笤傺a(bǔ)辦審批手續(xù)，同時(shí)按每百元業(yè)務(wù)款待費(fèi)扣減個(gè)人誤餐補(bǔ)助10元。否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。
3.1.6市內(nèi)交通費(fèi)及其他雜費(fèi)包干管理
3.1.6.1出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā)，不滿一天按半天計(jì)算。
3.1.6.2自帶公司車(chē)輛出差，不補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)。
3.1.6.3員工出差繞道回家不補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)。
3.1.6.4外出參觀、學(xué)習(xí)按標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。
3.1.7其他規(guī)定
3.1.7.1公司領(lǐng)導(dǎo)一人單獨(dú)出差，住宿費(fèi)可在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上提高50%。
3.1.7.2一般員工與公司領(lǐng)導(dǎo)隨行，有一人可按公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)享受補(bǔ)助。
3.1.7.3一般員工出差如住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，誤餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)按對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。
3.1.7.4因工作需要全程伴隨外單位人員出差，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，但伴隨人員不再享受各種補(bǔ)助。
報(bào)銷(xiāo)管理制度9
一、 目的
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開(kāi)展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
三、 出差管理
1、 員工因公出差,必需填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必需完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、 差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,詳細(xì)包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、 員工出差運(yùn)用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。
2、 特別狀況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。
3、 違反公司規(guī)定運(yùn)用交通工具,一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)
4、 市場(chǎng)交通工具應(yīng)運(yùn)用公交車(chē)、中巴等,如因特別狀況,可以乘出租車(chē),但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和緣由。
5、 員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
7、 辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
五、 備用金管理
1、 依據(jù)工作須要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度依據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、 備用金借支后應(yīng)剛好沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,如遇特別狀況不能按時(shí)沖帳,可書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長(zhǎng)不行超一個(gè)月。
3、 對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷(xiāo),在此之前不允許再借支備用金。
六、 報(bào)銷(xiāo)管理
1、 駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次,各辦事處人員的.報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥當(dāng)貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo),一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、 單據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法:
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單
a、填寫(xiě)內(nèi)容根據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。
b、粘貼留意事項(xiàng):將各類(lèi)車(chē)標(biāo)按面額的大小分類(lèi)粘貼,并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
a、 填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。
b、 粘貼留意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷(xiāo)發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明狀況。或以其他票據(jù)充抵,但須要票據(jù)背面注明狀況。
c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo)。
此制度適用于公司全體員工,本制度說(shuō)明權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
報(bào)銷(xiāo)管理制度10
1、目的
為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范公司的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性，有效控制費(fèi)用支出，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)核算水平，特制定本制度。
2、適用范圍
公司各科室因公事項(xiàng)而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）費(fèi)用的票據(jù)。
3、職責(zé)和權(quán)限
3.1職責(zé)
3.1.1票據(jù)報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）科室負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)存在，并符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第587號(hào)）的規(guī)定。
3.1.2財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應(yīng)付金額的一致性；以及依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務(wù)票據(jù)合理性、合法性、真實(shí)性、有效性。
3.2權(quán)限
3.2.1資金申請(qǐng)或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)初步審核本科室員工發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)或報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）業(yè)務(wù)票據(jù)的真實(shí)性、合理性及合法性。
3.2.2資金申請(qǐng)或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）業(yè)務(wù)科室主管副總負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)合理性；負(fù)責(zé)審核所轄系統(tǒng)發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的合理性。
3.2.3財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)審核公司所有付款（借款）業(yè)務(wù)的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式及單位是否妥當(dāng)，并對(duì)付款（借款）人資格等方面進(jìn)行復(fù)核；審核報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）票據(jù)內(nèi)容合理性、合法性。
3.2.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)初步審批。
3.2.5董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)最終審批。
4、程序與要求
4.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序與要求
4.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序
4.1.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)使用科室填寫(xiě)《付款（借款）申請(qǐng)單》，闡述付款（借款）用途、金額，對(duì)于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復(fù)印件。
4.1.1.2財(cái)務(wù)人員收到《付款（借款）申請(qǐng)單》后，核查是否存在“無(wú)正當(dāng)理由”未核銷(xiāo)的付款（借款），對(duì)符合要求的付款（借款）簽字確認(rèn)后財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核。
4.1.1.3財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)付款（借款）使用用途的合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)申請(qǐng)簽批。
4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)出納人員進(jìn)行請(qǐng)款，出納員核對(duì)原始憑證無(wú)誤后填寫(xiě)網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶(hù)或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過(guò)現(xiàn)金支付。
4.1.2借款管理要求
4.1.2.1針對(duì)公務(wù)借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。
4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。“前款不清，后款不借”是指借款人在申請(qǐng)新的借款時(shí)存在未結(jié)清的而且是無(wú)正當(dāng)理由的借款。當(dāng)有未結(jié)清借款的人員又申請(qǐng)借款時(shí)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)要求其提供未及時(shí)結(jié)清借款的書(shū)面說(shuō)明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財(cái)務(wù)科室不予辦理新的借款。
4.1.2.3借款核銷(xiāo)納入公司各科室科長(zhǎng)績(jī)效考核管理。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)每月督促借款人及時(shí)核銷(xiāo)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人，要求其催促核銷(xiāo)。各科室借款核銷(xiāo)的及時(shí)性與科室負(fù)責(zé)人的績(jī)效掛鉤，季度末要求各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人對(duì)本科室未核銷(xiāo)的款項(xiàng)進(jìn)行反饋說(shuō)明，對(duì)不反饋或超期未結(jié)清借款并且理由不充分的，由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)將季度核銷(xiāo)情況發(fā)送辦公室績(jī)效考核負(fù)責(zé)人。
4.2備用金管理程序與要求
4.2.1備用金申請(qǐng)與審批
4.2.1.1備用金使用科室提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《備用金使用申請(qǐng)單》，真實(shí)描述備用金申請(qǐng)事由、使用范圍、申請(qǐng)額度等，依次經(jīng)過(guò)申請(qǐng)人所在業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)；財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)備用金申請(qǐng)額度進(jìn)行審批簽字后提交董事長(zhǎng)審批；董事長(zhǎng)綜合上述意見(jiàn)后對(duì)備用金進(jìn)行最終審批。該申請(qǐng)單一式兩聯(lián)，審批后申請(qǐng)使用科室及財(cái)務(wù)科室各存一聯(lián)。
4.2.1.2備用金使用科室收到批復(fù)后的《備用金使用申請(qǐng)單》，填寫(xiě)《付款（借款）申請(qǐng)單》，按借款程序及管理要求的'程序完成。
4.2.2備用金使用要求
4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常的現(xiàn)金零星支出如購(gòu)買(mǎi)零星辦公用品、墊付水電費(fèi)、食堂日常采購(gòu)、需緊急現(xiàn)金支付的日常活動(dòng)，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，對(duì)于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書(shū)面向公司主管科室副總和財(cái)務(wù)科長(zhǎng)請(qǐng)示，批示后方可使用。
4.2.2.2備用金使用情況的評(píng)估
財(cái)務(wù)科于每年底對(duì)備用金使用情況進(jìn)行評(píng)估，對(duì)符合規(guī)定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財(cái)務(wù)科備案；對(duì)不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。
4.3票據(jù)報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）程序與要求
4.3.1票據(jù)報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）程序
4.3.1.1報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）人員，將單據(jù)提交本科室負(fù)責(zé)人、主管副總審批后，提交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。
4.3.1.2財(cái)務(wù)科長(zhǎng)根據(jù)公司相關(guān)管理制度，及財(cái)稅法律法規(guī)審核票據(jù)合理合法性，將具有資金支付業(yè)務(wù)的票據(jù)交給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人交總經(jīng)理及董事長(zhǎng)簽字審批后，交財(cái)務(wù)出納。
4.3.1.3財(cái)務(wù)出納核對(duì)原始憑證無(wú)誤后填寫(xiě)網(wǎng)上銀行付款信息，將款項(xiàng)劃至收款人賬戶(hù)或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過(guò)現(xiàn)金支付。
4.3.2票據(jù)報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）要求
4.3.2.1通用要求
4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請(qǐng)單》只能對(duì)應(yīng)一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，核銷(xiāo)票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款（借款）申請(qǐng)單》事由描述一致，即借款內(nèi)容事項(xiàng)與核銷(xiāo)票據(jù)種類(lèi)必須相符。
4.3.2.1.2報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)管理緊密相連，取得發(fā)票前，應(yīng)從業(yè)務(wù)合理性角度審核報(bào)銷(xiāo)事由的合理性。
4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局公告20xx年第7號(hào)》文件規(guī)定20xx年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票專(zhuān)用章及樣式。
4.3.2.2具體要求
4.3.2.2.1差旅費(fèi)
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)只限本公司人員，需要填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，載明出差人姓名、出差地點(diǎn)、事由及正式票據(jù)，需要有科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行逐級(jí)審批，超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)對(duì)于業(yè)務(wù)科室提交的報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費(fèi)管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)，核定出差人員住宿、交通、差旅補(bǔ)助等標(biāo)準(zhǔn)支出。對(duì)于超標(biāo)的費(fèi)用需要作出書(shū)面說(shuō)明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經(jīng)理及董事長(zhǎng)最終審批，方可予以報(bào)銷(xiāo)（核銷(xiāo)）。對(duì)于住宿費(fèi)票據(jù)樣式，要求有稅務(wù)局檢印，有住宿單位發(fā)票專(zhuān)用章，要求住宿單位發(fā)票專(zhuān)用章應(yīng)為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的交通費(fèi)票據(jù)地點(diǎn)相同，財(cái)務(wù)科室有權(quán)對(duì)存疑的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。
4.3.2.2.2交通費(fèi)
可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：包括出租車(chē)費(fèi)、高速公路通行費(fèi)、公交、地鐵費(fèi)等。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)科室發(fā)生的交通費(fèi)票據(jù)，對(duì)于主管及以下員工報(bào)銷(xiāo)的出租車(chē)費(fèi)用，需說(shuō)明發(fā)生費(fèi)用的原因并經(jīng)主管副總審核，對(duì)于不合法票據(jù)和沒(méi)有相關(guān)職能科室確認(rèn)簽字的票據(jù)，財(cái)務(wù)科室不予受理。
4.3.2.2.3通訊費(fèi)
可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：固定座機(jī)費(fèi)（公司名頭）、手機(jī)話費(fèi)。
發(fā)票報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：手機(jī)電話費(fèi)必須是本公司員工，采用實(shí)名制報(bào)銷(xiāo)原則，預(yù)存話費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。
報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：
1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長(zhǎng)每月補(bǔ)助話費(fèi)150元；
2、辦公室主任每月補(bǔ)助話費(fèi)120元；
3、各科室負(fù)責(zé)人每月補(bǔ)助話費(fèi)100元；
4、營(yíng)銷(xiāo)外勤人員每月補(bǔ)助話費(fèi)80元。
4.3.2.2.4辦公費(fèi)
可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：傳真費(fèi)、郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、辦公用品等開(kāi)票單位應(yīng)具有銷(xiāo)售辦公用品的資格，報(bào)銷(xiāo)辦公用品時(shí)，發(fā)票摘要欄應(yīng)該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無(wú)法列示時(shí)，必須附上稅控系統(tǒng)開(kāi)出的《銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。辦公費(fèi)發(fā)票名頭應(yīng)為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專(zhuān)用章應(yīng)為辦公用品專(zhuān)營(yíng)店、百貨公司、超市、商場(chǎng)及與電子設(shè)備有關(guān)的通訊設(shè)備公司。
4.3.2.2.5會(huì)議費(fèi)
資質(zhì)要求：提供會(huì)議的單位要求有舉辦會(huì)議的資質(zhì)，即該單位的營(yíng)業(yè)范圍有舉辦會(huì)議一項(xiàng)。
可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：賓館、大酒店、招待所等單位開(kāi)具的服務(wù)業(yè)發(fā)票，項(xiàng)目欄填寫(xiě)“會(huì)議費(fèi)或會(huì)務(wù)費(fèi)”。
須提供會(huì)議通知、地點(diǎn)、時(shí)間、參會(huì)人員、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務(wù)洽談、展銷(xiāo)會(huì)議，公司承擔(dān)的會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，要求必須附會(huì)議通知、會(huì)議日程、議題、地點(diǎn)、時(shí)間、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、參加人員等相關(guān)信息，會(huì)議照片、會(huì)議簽到簿和會(huì)議相關(guān)資料等信息，會(huì)議費(fèi)發(fā)票金額必須與會(huì)議通知所列費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出的金額相符合。
4.3.2.2.6勞保用品
可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：購(gòu)買(mǎi)員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開(kāi)具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷(xiāo)售資質(zhì)。
4.3.2.2.7廣告費(fèi)
可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開(kāi)具的發(fā)票。須提供與開(kāi)票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開(kāi)票單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；證明已通過(guò)媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告的圖片、書(shū)刊雜志彩頁(yè)等資料。
4.3.2.2.8咨詢(xún)費(fèi)
可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所及其他管理咨詢(xún)類(lèi)中介公司開(kāi)具的服務(wù)業(yè)發(fā)票。
須提供與咨詢(xún)服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂的咨詢(xún)合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的期限結(jié)束后提供咨詢(xún)結(jié)論。
4.3.2.2.9招待費(fèi)
可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：餐飲費(fèi)發(fā)票等等。
4.3.2.3原則上不予報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)
4.3.2.3.1個(gè)人購(gòu)買(mǎi)的生活物品，即個(gè)人消費(fèi)性支出，煙酒支出視同個(gè)人消費(fèi)支出（有實(shí)質(zhì)性事實(shí)除外）。
4.3.2.3.2醫(yī)藥費(fèi)支出、醫(yī)療費(fèi)用。
4.3.2.3.3旅行社開(kāi)具的旅游費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等發(fā)票。
4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。
4.3.2.3.5未納入預(yù)算管理的事業(yè)單位開(kāi)具的“行政事業(yè)單位收款收據(jù)”。
4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的其他支出。
5、支持性文件
5.1相關(guān)表單見(jiàn)附件
5.1.1《付款（借款）申請(qǐng)單》
5.1.2《備用金使用申請(qǐng)單》
5.1.3《費(fèi)用憑證報(bào)銷(xiāo)單》
5.1.4《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》
報(bào)銷(xiāo)管理制度11
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷(xiāo)憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷(xiāo)，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)
第四條必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn)，需購(gòu)置商品必須由總經(jīng)理室辦理專(zhuān)項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi)。
第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票。
第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)。
三、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)
第七條采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。
第八條凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)人庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷(xiāo)。
第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找出原因，并予以更正。
第十一條采購(gòu)部門(mén)可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。
第十二條采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開(kāi)支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。
第十四條低值易耗品報(bào)銷(xiāo)必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并做出盈虧表。
四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度
第十六條各部門(mén)的'費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。
第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。
第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
報(bào)銷(xiāo)管理制度12
為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類(lèi)業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫(xiě)“借款單”，列明用款計(jì)劃，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。
3、出差人員回公司后，應(yīng)在一星期內(nèi)將所有票據(jù)(原則上應(yīng)提供正規(guī)的車(chē)票、餐費(fèi)、住宿費(fèi)發(fā)票)按規(guī)定粘貼并填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，報(bào)銷(xiāo)單由部門(mén)主管審批后交財(cái)務(wù)審核，再由總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
總體原則：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。
1、住宿標(biāo)準(zhǔn)(金額單位：元。下同)：
總經(jīng)理：實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
中層管理人員：最高限額180元/晚，憑住宿發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。
其他人員：最高限額120元/晚，憑住宿發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。
具體規(guī)定：出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)。出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。
2、伙食及通訊補(bǔ)貼費(fèi)(含市內(nèi)公交車(chē)費(fèi))：
總經(jīng)理：實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
中層管理人員：80元/天
其他人員：60元/天
具體規(guī)定：中午12時(shí)前離開(kāi)本地按全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開(kāi)本地按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)前到達(dá)本地按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后到達(dá)本地按全天補(bǔ)助。
3、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：
1)交通工具以乘坐火車(chē)硬臥為主，如遇車(chē)票緊張只能乘坐火車(chē)硬座時(shí)可按相應(yīng)硬臥差價(jià)給予補(bǔ)助，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘座飛機(jī)。
2)出差人員原則上不得乘坐出租車(chē)，但下列情況除外：出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的;攜有巨款或重要文件須確保安全的;收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的;陪同重要客人外出的;執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的，以上情況須請(qǐng)示部門(mén)主管或總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷(xiāo)。
3)出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的'線路乘坐車(chē)船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無(wú)法購(gòu)票的，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷(xiāo)。
三、其他
1、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷(xiāo)。
2、出差人員應(yīng)保留完整車(chē)(船)票時(shí)間、車(chē)次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)。
3、外出學(xué)習(xí)、參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
本制度經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后自公布之日起生效
報(bào)銷(xiāo)管理制度13
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫(xiě)公司全稱(chēng)，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫(xiě)單位名稱(chēng)的也應(yīng)填寫(xiě)完整。
3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷(xiāo)。
4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類(lèi)型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類(lèi)型分項(xiàng)整理填寫(xiě)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上。
5、發(fā)票所開(kāi)具貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)應(yīng)與銷(xiāo)貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)一般應(yīng)為具體商品名稱(chēng)或者勞務(wù)，不能開(kāi)具概括性的商品或者勞務(wù)名稱(chēng)，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫(xiě)必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”和“發(fā)票專(zhuān)用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱(chēng)相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫(xiě)亂畫(huà)，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷(xiāo)憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開(kāi)、代開(kāi)的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求
1、各部門(mén)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。
2、報(bào)銷(xiāo)單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆填寫(xiě)。
3、報(bào)銷(xiāo)單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫(xiě)完整、清楚，不得涂改。報(bào)銷(xiāo)金額必須保持大小寫(xiě)一致，填寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號(hào)為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒(méi)有數(shù)字必須填寫(xiě)“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號(hào)表示。
4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所附票據(jù)（面積小于報(bào)銷(xiāo)單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷(xiāo)單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報(bào)銷(xiāo)單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過(guò)粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單之外。
5、寬度、長(zhǎng)度不一致的'票據(jù)盡量分開(kāi)粘貼，不同金額的票據(jù)分類(lèi)粘貼，便于核實(shí)。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程。
三、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)間規(guī)定
1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。
2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)完畢，不得無(wú)故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了（12月31日）前報(bào)銷(xiāo)完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷(xiāo)的，如無(wú)特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。
四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所需附件
1、辦公費(fèi)用
（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
�。�2）正規(guī)普通發(fā)票
�。�3）申購(gòu)單
�。�4）如果匯總開(kāi)具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單
�。�5）大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同，定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案
�。�6）驗(yàn)收單或入庫(kù)單
2、通訊費(fèi)
�。�1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
�。�2）通訊發(fā)票
3、差旅費(fèi)
�。�1）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單
�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等
�。�3）出差申請(qǐng)單
4、車(chē)輛費(fèi)用
�。�1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
�。�2）正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船稅等于車(chē)輛有關(guān)的發(fā)票。
�。�3）車(chē)輛維修需維修申請(qǐng)單和車(chē)輛結(jié)算單。
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
�。�1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
�。�2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂(lè)行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
�。�3）按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單（備案）
6、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
�。�1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
�。�2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明
�。�3）與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)
上述費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂
報(bào)銷(xiāo)管理制度14
●第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)：
1.購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)畫(huà)，控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi)；
2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫(huà)范圍購(gòu)置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及帳號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票；
3.固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)；
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)後，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。
●第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)：
1.采購(gòu)部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)畫(huà)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)畫(huà)；
2.凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報(bào)銷(xiāo)；
3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部)；
4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正；
5.年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表；
6.采購(gòu)部門(mén)可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借；
7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支)，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不再借支空白支票；
8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款.
報(bào)銷(xiāo)管理制度15
一、總則
1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
崗位職務(wù)
出差工資
住宿費(fèi)
交通費(fèi)
生活補(bǔ)助
電話補(bǔ)助
出差補(bǔ)貼
1
總經(jīng)理
出勤工資
據(jù)實(shí)
據(jù)實(shí)
據(jù)實(shí)
——
100元/天
2
辦公人員
出勤工資
25元/天
據(jù)實(shí)
15元/天
10
40元/天
3
施工領(lǐng)隊(duì)
出勤工資
25元/天
據(jù)實(shí)
15元/天
10
40元/天
4
施工隊(duì)員
出勤工資
25元/天
據(jù)實(shí)
15元/天
5
25元/天
說(shuō)明：
1、出差工資
按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無(wú)假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費(fèi)
(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù)，按25元/天計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理�？蛻�(hù)單位提供住宿的，無(wú)住宿補(bǔ)助。
3、交通費(fèi)：
(1)乘坐火車(chē)，按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
(2)出租車(chē)不能報(bào)銷(xiāo)，各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車(chē)費(fèi)不能保銷(xiāo)，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
(3)市內(nèi)公交、長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船三等倉(cāng)以下及其他合理交通費(fèi)用，寫(xiě)明行程及行程目的，可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
(4)乘飛機(jī)需事前申請(qǐng)，得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷(xiāo)。
4、生活補(bǔ)助
客戶(hù)單位提供生活的，無(wú)生活補(bǔ)助�？蛻�(hù)單位不提供生活，按15元/天補(bǔ)助。
5、電話補(bǔ)助：領(lǐng)隊(duì)按10元每天補(bǔ)助，普通施工人員按5元/天補(bǔ)助，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的，需提供話費(fèi)發(fā)票。
6、出差補(bǔ)貼：領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助，普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。
7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食宿補(bǔ)助。
8、行政、采購(gòu)、辦公人員出差：
按領(lǐng)隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。
9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出差按100元/天補(bǔ)助。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序
1、所有報(bào)銷(xiāo)由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報(bào)銷(xiāo)完畢，超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限，按所報(bào)金額10%罰款，如超過(guò)2個(gè)月未報(bào)銷(xiāo)的公司將不予再報(bào)銷(xiāo)。
2、出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者，本次預(yù)支財(cái)務(wù)部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶(hù)單位同意，由客戶(hù)在工程服務(wù)表上簽字，與客戶(hù)交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開(kāi)，
4、出差人員返回公司后，應(yīng)憑車(chē)票日期返回第一天到辦公室報(bào)到登記，將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場(chǎng)情況如實(shí)上報(bào)辦公室，注銷(xiāo)出差。辦公室記錄人員作書(shū)面登記，并與客戶(hù)核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴(yán)禁先休假再報(bào)到、先報(bào)賬再報(bào)到，對(duì)回公司不立即報(bào)到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶(hù)簽收的驗(yàn)收單報(bào)銷(xiāo)差費(fèi)。
7、整體報(bào)賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗(yàn)收表》→辦公室登記簽字銷(xiāo)差、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)→財(cái)務(wù)室報(bào)賬
四、差旅費(fèi)票據(jù)要求
1、報(bào)銷(xiāo)原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn)，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼，以及開(kāi)票人以備核查。
2、有往返車(chē)票以外的交通票據(jù)時(shí)，應(yīng)列出行程詳單，填寫(xiě)《票據(jù)清單》，對(duì)每一張交通票據(jù)做出說(shuō)明。
3、發(fā)生零星采購(gòu)，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼，以及開(kāi)票人，以備核查。采購(gòu)需要一人采購(gòu)，一人驗(yàn)收，在票據(jù)上同時(shí)簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時(shí)，由報(bào)銷(xiāo)人負(fù)責(zé)帶回公司倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差，要求保持電話暢通，出差前應(yīng)自己交足電話費(fèi)，確保電話無(wú)故障。有電話停機(jī)、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況，取消當(dāng)日電話費(fèi)補(bǔ)助，并按次罰款10元/次。
2、報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵循實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報(bào)銷(xiāo)資格，并處以虛假報(bào)銷(xiāo)額兩倍罰款，直至辭退。
3、現(xiàn)場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內(nèi)，必須著本公司工作服，工作鞋。
4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補(bǔ)助。
5、員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應(yīng)當(dāng)日往返，不得無(wú)故逗留，一
經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。
6、出差的.行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，須事先征得總經(jīng)理允許。報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請(qǐng)假回家的員工，請(qǐng)假回家路費(fèi)本人承擔(dān)，請(qǐng)假期間無(wú)差旅費(fèi)。其他費(fèi)用按正常出差報(bào)銷(xiāo);未經(jīng)允許中途回家的員工，當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān)。
9、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報(bào)銷(xiāo)，他人不得代報(bào)。
10、出差期間，若需向客戶(hù)單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫(xiě)《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結(jié)算方式，完工離開(kāi)時(shí)，交接清理完畢方能離開(kāi)。
11、出差途中，不得離開(kāi)施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請(qǐng)假方可離開(kāi)，請(qǐng)假時(shí)間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶(hù)提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶(hù)單位請(qǐng)吃請(qǐng)喝，不得接受客戶(hù)單位禮物紅包、小費(fèi)等一切饋贈(zèng)。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時(shí)，結(jié)算工資時(shí)分時(shí)段計(jì)算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶(hù)單位制度，及其他原因受到客戶(hù)單位投訴，查核屬實(shí)，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗(yàn)收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》。
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